Что значит коэффициент пенсионных накоплений

Содержание
  1. Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент?
  2. Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент и для чего он нужен
  3. Что такое ИПК?
  4. Как рассчитывается и применяется ИПК
  5. Нюансы
  6. Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент и его величина
  7. Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент
  8. Величина ИПК
  9. На что влияет ИПК и формула для расчета
  10. Порядок расчета
  11. Таблица с примерами периодов
  12. Что такое премиальные коэффициенты
  13. Как узнать размер накопительной пенсии
  14. Что вы узнаете
  15. Что такое накопительная часть пенсии
  16. Чем накопительная часть отличается от страховой
  17. Как узнать размер накопительной части
  18. В ПФР и на госуслугах
  19. Через работодателя
  20. В пенсионном фонде
  21. В МФЦ
  22. В банках
  23. В личном кабинете или приложении НПФ
  24. Как рассчитывается накопительная часть пенсии
  25. Накопительная пенсия по нормативу 2021 года
  26. Индексация и перерасчет пенсионных сбережений
  27. Что происходит с накопительной пенсией после смерти
  28. Как узнать сумму накопительной части пенсии умершего

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент?

Страховая пенсия по старости, в том числе досрочная, назначается при одновременном соблюдении следующих условий:

1) достижение определенного возраста;

2) наличие требуемого страхового стажа

3) наличие необходимой величины индивидуального пенсионного коэффициента;

4) наличие требуемого стажа на соответствующих видах работ для досрочного назначения пенсии (северного, педагогического, медицинского, в тяжелых и опасных условиях труда и т.д.)

Каждый знает, что для установления страховой пенсии по старости необходимо достижение определенного возраста и наличие требуемого страхового стажа. Но не каждому понятно, что такое индивидуальный пенсионный коэффициент, наличие которого также является одним из основных условий выхода на страховую пенсию по старости.

Наша страховая пенсия начинает формироваться тогда, когда мы начинаем трудовую деятельность. Работодатель обязан ежемесячно перечислять на будущую пенсию каждого работника страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее – ОПС).

Общий тариф страховых взносов на ОПС составляет 22% от фонда оплаты труда работника. Из них,

Начиная, с 2014 года 16% индивидуального тарифа идут на формирование только страховой пенсии. Страховые взносы на страховую пенсию автоматически переводятся в индивидуальный пенсионный коэффициент.

Индивидуальный пенсионный коэффициент (далее – ИПК) – это параметр, которым оценивается каждый календарный год трудовой деятельности гражданина. Количество пенсионных коэффициентов за календарный год зависит от суммы страховых взносов, уплаченных работодателем в ПФР за конкретного работника в зависимости от размера заработной платы.

Таким образом, количество пенсионных коэффициентов зависит от продолжительности страхового стажа, размера заработной платы гражданина и у каждого индивидуальный пенсионный коэффициент определяется по разному.

Рассмотрим на конкретном примере, сколько пенсионных коэффициентов может заработать гражданин за один 2020 год, если его ежемесячная зарплата составляет 25 000 рублей:

1 шаг: Опеределяем годовую зарплату гражданина 25 000 руб. x 12 мес. = 300 000 руб.

2 шаг: Опеределяем размер страховых взносов, уплаченных в ПФР на страховую пенсию:

300 000 руб. x 22% = 66 000 руб., из них на страховую пенсию 16% = 48 000 руб.

3 шаг: Чтобы перевести в индивидуальный пенсионный коэффициент сумму страховых взносов на страховую пенсию гражданина за 2020 год в размере 48 000 рублей, необходимо разделить ее на предельную сумму страховых взносов на страховую пенсию в 2020 году в размере 206 720 рублей, которая уплачивается из максимальной годовой заработной платы в РФ.

Для справки: Размер максимальной годовой заработной платы определяется в соответствии со статьей 421 Налогового кодекса РФ и постановлением Правительства Российской Федерации. (в 2020 году ее размер составляет 1 292 000 рублей. Соответственно, предельная сумма страховых взносов за год на страховую пенсию составит 1 292 000 x 16% = 206 720 руб.)

48 000 рублей : 206 720 рублей = 0,232;

0,232 x 10 = 2,32 – это пенсионные коэффициенты, заработанные гражданином в 2020 году при зарплате 25 000 рублей в месяц.

Важно знать!

Пенсионные коэффициенты начисляются не только когда гражданин работает.

В жизни существуют социально значимые периоды. Гражданин в это время не имеет возможности работать, но ему начисляется дополнительный пенсионный коэффициент, с учетом которого также формируется страховая пенсия, а эти периоды засчитываются в страховой стаж.

К периодам, за которые начисляется дополнительный пенсионный коэффициент, отнесены:

Иными словами, индивидуальный пенсионный коэффициент гражданина – это его личное участие и вклад в свою будущую пенсию. И у каждого человека он определяется индивидуально.

Источник

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент и для чего он нужен

Индивидуальный пенсионный коэффициент – фундаментальное понятие, используемое для расчета пенсий. Расчет коэффициента основывается на суммах заработной платы будущего пенсионера и перечисленных взносах в ПФР. Механизм расчета и особенности применения показателя на практике – тема нашей статьи.

Что такое ИПК?

Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) носит также название пенсионных баллов. Он установлен ФЗ-400 от 28/12/13 г. Величина ИПК зависит от взносов в систему пенсионного обеспечения, перечисляемых работодателем за сотрудника с его заработной платы.

Внимание! При исчислении баллов берется в расчет только официальная, «белая», заработная плата.

Пенсия по старости назначается с учетом:

Показатели имеют максимальные и минимальные значения на каждый год и рассчитываются во взаимосвязи.

В основу исчисления страхового стажа как раз и положены рабочие периоды (периоды иной деятельности), если эта деятельность проходила на территории России и за гражданина уплачивались взносы в ПФР, а значит, и начислялись пенсионные баллы.

Существуют нестраховые периоды, обозначенные в ст. 12 ФЗ-400: уход за ребенком, срочная армейская служба, нахождение в статусе безработного и т.д. За них тоже начисляются пенсионные баллы. К примеру, год службы в армии оценивается в 1,8 балла.

Уточнить, сколько баллов начислено, можно через сервис госуслуг, на сайте ПФР (регистрация также проходит через «Госуслуги»), в личном кабинете физлица. Есть возможность обратиться с запросом лично в отделение Фонда.

ПФР предлагает сервис-калькулятор. Он позволяет определить условный размер страховой пенсии и количества начисленных баллов на момент расчета. Это происходит с учетом введенных пользователем данных и актуальных на момент поправок в законодательстве, (без учета формирования пенсионных прав в другие годы). Фактический размер пенсионной выплаты чиновники предлагают определить, обратившись в пенсионный фонд.

Как рассчитывается и применяется ИПК

ИПК — это все накопленные гражданином, оформляющим пенсию, баллы в сумме, умноженные на повышающий коэффициент. Если гражданин желает выйти на пенсию позднее достижения соответствующего возраста, продолжает работать, пенсия его впоследствии увеличится. За каждый отсроченный год назначается более высокий коэффициент.

Формула расчета баллов будет такой: ИПК = (ИПК до 2015 г. + ИПК после 2015 года) * К повышения (если пенсионер вышел на пенсию позже, чем имел на это право).

В свою очередь значение ИПК служит для расчета пенсии по формуле: Страховая пенсия = ИПК * стоимость пенсионного балла + фиксированная часть пенсии.

Количество заработанных баллов за год можно определить по формуле: ИПКгод = (СВгод / НСВ) * 10, где:

Так, если предельная база по взносам установлена на год 1292000 рублей, норматив по страховым взносам будет равен 1292000 * 16% = 206720 руб. Если наемный работник имеет месячный оклад 35000 рублей, его годовой фонд заработной платы составит 35000 * 12 = 420000 руб. Величина страховых взносов, уплаченных за него: 420000 * 16% = 67200 руб.
ИПКгод = (67200 / 206720) * 10 = 3,3 балла. Результат сравнивают с предельной величиной баллов, установленных на текущий год (по тексту ФЗ-400 от 28/12/13 ст. 15 ч. 18, ФЗ-167 от 15/12/01 ст. 22).

Расчет годовых пенсионных баллов за периоды до 2015 года определяется делением страховой части пенсии (СП), начисляемой на тот период, на фиксированную стоимость балла (СБ) — 64,1 руб. ИПКгод = СП/СБ.

Сама же страховая пенсия зависит от индивидуальной величины пенсионного капитала определенного гражданина, разделенной на 228 месяцев (т.н. ожидаемый период выплат).

Кстати говоря! Стоимость одного балла и размер фиксированной части пенсии каждый год индексируется и определяется согласно федеральному законодательству.

Нюансы

В завершение обратим внимание на некоторые существенные нюансы исчисления пенсионных баллов, влияющие на размер будущей пенсии:

Источник

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент и его величина

В соответствии с законодательством каждый трудящийся гражданин вправе рассчитывать на материальное обеспечение по старости – пенсию.

Однако ее размер неодинаков для различных категорий пенсионеров, поскольку зависит он от множества факторов, основным из которых является индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).

Бесплатно по России

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент

Чтобы дать точное определение ИПК, необходимо предварительно уяснить некоторые особенности пенсионной системы РФ в части формирования соответствующих прав граждан.

Итак, каждый работающий гражданин в обязательном порядке зарегистрирован в системе персонифицированного учета ОПС, имея специальный страховой номер лицевого счета.

ipk full

Ранее основным подтверждением участия гражданина в программе обязательного пенсионного страхования служила зеленая карточка СНИЛС, которую был обязан иметь каждый гражданин России (без нее, например, нельзя было устроиться на работу). С 01 апреля обязательная выдача пластиковых свидетельств прекращена, что, впрочем, не отменяет факта регистрации гражданина системе ОПС, которая происходит автоматически.

Во время осуществления непосредственной трудовой деятельности за работника вносятся определенные денежные средства – страховые взносы. Они непосредственно связаны с размером заработной платы, которая установлена трудовым договором, поскольку рассчитываются в процентном отношении к ней. Все поступающие денежные средства на индивидуальный счет гражданина в ПФР преобразовываются в пенсионные баллы, имеющие определенную стоимость. Собственно, подсчитанное по особым методикам их количество и является ИПК.

Конвертация объема пенсионных прав в баллы произошла после большой реформы 2015 года, основным результатом которой стало введение страховой пенсии как преимущественного метода материального обеспечения, при этом понятие «трудовая пенсия» исчезло из официального оборота, равно как предыдущие методы ее подсчета.

foto 1008 1 e1558698262395

Баллы формируются только за счет перечислений работодателей с «белой» зарплаты. Работая неофициально и получая заработок «в конверте», гражданин не может рассчитывать на достойную сумму пенсионного обеспечения в пожилом возрасте.

Кроме страховых взносов, на размер ИПК влияют некоторые особые периоды, в течение которых работник непосредственно не исполняет трудовой функции, однако его страховой стаж не прерывается.

К ним следует отнести:

Все вместе эти периоды также могут учитываться в совокупности.

Величина ИПК

ИПК является параметром, отражающим объем пенсионных прав граждан, и имеет числовое выражение в форме баллов. Кроме этого, величина ИПК непосредственно влияет на саму возможность назначения соответствующего материального обеспечения

Так, в 2019 году общее значение ИПК, которое необходимо набрать, составляет 16,2. Однако этот показатель не является окончательным. В связи с очередной реформой, инициированной Правительством РФ и начавшейся в 2019 году, ужесточаются требования не только к возрасту выхода на пенсию, который увеличивается с каждым годом, но и к цифрам ИПК.

Начиная с 2019 года, минимальная величина коэффициента будет становиться больше на 2,4. После 2025 года, когда текущая реформа будет закончена, значение коэффициента будет составлять 30.

При отсутствии необходимой величины ИПК пенсионер не сможет претендовать на страховую пенсию, а лишь только на социальные выплаты по старости.

Также существует и максимальный предел накопления баллов за год. На него влияет метод формирования пенсионных накоплений. Если взносы направляются только на страховую часть, то максимум, который можно накопить, составляет 9,13. Если работник формирует в дополнение к страховой еще и накопительную часть, то максимум – 5,71.

Данные цифры приведены только лишь на 2019 год. В течение времени, что продлится реформа, максимальный рассматриваемого коэффициента будет увеличиваться.

На что влияет ИПК и формула для расчета

Кроме основания для получения страховой пенсии, ИПК является важным параметром, определяющим и, собственно, размер страховых выплат. Для понимания того, каким образом ИПК влияет на этот фактор, следует привести следующую формулу расчета пенсии, используемую в России:

При этом на практике большое значение имеет то, какое количество баллов заработало застрахованное лицо в течение года. ИПК за год рассчитывается по следующей формуле:

НСВ непосредственно привязан к размеру МРОТ, поэтому его значение с каждым годом изменяется. Так, в 2021 году значение НСВ составляет 234400 рублей.

В 2021 году методика подсчета ИПК остается без изменений.

Порядок расчета

Каждый пенсионный балл выражен в денежном значении, в рублях. Кроме этого, с каждым годом происходит ее индексация, то есть увеличение. Стоимость его в 2019 году составляет 87,24 рубля. ФВ в этом же году составляет 5334,19 рубля.

Пример, сколько будет составлять:

Гражданин к моменту достижения возраста выхода на пенсию имеет коэффициент в размере 40. Таким образом, сумма его пенсионного обеспечения будет составлять:

Чтобы рассчитать ИПК используется, учитывает сразу несколько параметров, таких как:

Гражданам, у которых страховой стаж начал течь ранее 2015 года, объем пенсионных прав пересчитали в ИПК автоматически.

ИПК является, по своей сути, базой для подсчета пенсии страхового типа. Именно от этого параметра зависит ее будущий размер, а также сама возможность ее оформления. Накопление пенсионных баллов происходит в течение всего периода работы, но только при условии направления работодателем соответствующих взносов за сотрудника.

Таблица с примерами периодов

При подсчете баллов следует учитывать, что они начисляются не только тогда, когда лицо было непосредственно занято трудовой деятельностью, но в отдельные периоды вне ее. Для наглядности приведем таблицу:

Примечание: В таблице указано количество баллов, начисляемое за один календарный год.

Основание для начисления Количество баллов
Уход за ребенком до 1,5 лет; (двумя); (тремя и более). 1,8; (3,6); 5,4.
Уход за инвалидом I группы 1,8
Уход за ребенком-инвалидом 1,8
Уход за лицом старше 80 лет 1,8
Проживание с супругом-военным в местности, где не имеется работы для застрахованного в системе ОПС лица, а также проживание с супругом-сотрудником дипломатического ведомства за пределами РФ 1,8
Срочная служба в армии 1,8

Срочная служба зачтется в страховой стаж только при условии, что лицо до призыва осуществляло трудовую деятельность.

Что такое премиальные коэффициенты

Под премиальными коэффициентами следует понимать модификаторы, которые увеличивают размер пенсионных выплат при обращении за пенсией в период более поздний, чем это было возможно в силу закона.

Значение их зависит от количества лет, в течение которых гражданин не обращался за назначением материальных выплат.

Однако установлен и верхний предел его значения. Так, если лицо не обратилось за пенсией по истечению 12 лет после возникновения права на нее, то применительно к ИПК значение модификатора составит 2,32, а по отношению к фиксированной выплате – 2,11.

Источник

Как узнать размер накопительной пенсии

Этот материал обновлен 11.02.2021.

До 2002 года в России действовала распределительная пенсионная система: все страховые взносы уходили на формирование страховых пенсий. Размер пенсионных выплат зависел только от трудового стажа.

С 2002 года заработала распределительно-накопительная система, которая поделила пенсионные сбережения на три части: фиксированную, или базовую, страховую и накопительную.

Фиксированная часть. Это гарантированная выплата от государства, тот минимум, который будет получать пенсионер. Размер фиксированной выплаты устанавливает государство. Он может изменяться в зависимости от возраста пенсионера, количества иждивенцев, региона проживания и состояния здоровья.

Страховая часть. Формируется из страховых взносов, которые за работника платит работодатель, а за ИП — он сам. Взносы на обязательное пенсионное страхование можно уплачивать и лично на добровольной основе.

Страховая часть выплачивается не всем пенсионерам. Размер страховой части зависит от ИПК — индивидуального пенсионного коэффициента. ИПК измеряется в баллах. Чем больше стаж и больше размер уплаченных страховых взносов, тем на большее человек может рассчитывать в старости.

Понять, как формируется страховая пенсия и сделать расчет можно с помощью «Пенсионного калькулятора» на сайте ПФР.

Что вы узнаете

Что такое накопительная часть пенсии

Накопительная часть — это прибавка к пенсионным выплатам по старости. Она формировалась на специальном лицевом счете с 2002 года за счет страховых взносов от работодателя — 6% со всех взносов.

С 2014 года власти ввели мораторий: заморозили накопительную часть пенсии и все страховые взносы стали уходить на формирование только страховой части. Мораторий периодически продлевают. В декабре 2020 года его продлили до конца 2023 года. Накопительный компонент пенсии со взносов работодателя сейчас не формируется ни у кого. Но те деньги, что успели накопиться, остались за вами и составят прибавку к страховой пенсии.

Накопительная пенсия растет за счет инвестиционного дохода. С пенсионными накоплениями работают негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и Пенсионный фонд России (ПФР). Эти организации называют страховщиками по обязательному пенсионному страхованию. Страховщики вкладывают накопления в акции и облигации, инвестиции приносят доход — будущая пенсия увеличивается.

Еще можно пополнять пенсионные накопления добровольно:

Участники программы государственного софинансирования пенсионных сбережений вносят деньги на накопительную часть самостоятельно, а государство удваивает их взносы. Но есть лимит: удваиваются взносы только от 2 до 12 тысяч рублей.

Кто родился в 1966 году и раньше. Страховая пенсия начислялась с 2002 по 2004 год по умолчанию, если застрахованный работал официально и работодатель делал взносы в пенсионный фонд.

Чем накопительная часть отличается от страховой

Страховая и накопительная части пенсий отличаются друг от друга способом формирования, формой, индексацией и правом наследования.

Способом формирования. Страховую пенсию государство считает по своим правилам при помощи коэффициентов, а накопительная растет по аналогии с банковским вкладом — за счет инвестиционной доходности.

Формой. Страховая часть формируется в баллах — пенсионных коэффициентах, накопительная — в деньгах. Когда приходит время для назначения пенсионных выплат, накопленные баллы умножаются на стоимость одного балла и превращаются в деньги.

До этого момента баллы — это просто обязательства государства перед будущим пенсионером. Взносы, которые работодатель платит на страховую часть, идут на выплаты нынешним пенсионером. Поэтому страховую пенсию называют еще солидарным компонентом пенсионной системы.

Накопительная часть — это всегда рубли, она копится на специальном лицевом счете в ПФР или негосударственном пенсионном фонде. Она не идет на выплаты нынешним пенсионерам, выплачивать ее будут вам по достижении пенсионного возраста.

Способом индексации. Пенсионные сбережения увеличиваются на процент, который устанавливает государство или зарабатывает пенсионный фонд.

Страховая пенсия индексируется по правилам, которые установило государство в зависимости от демографической ситуации. На накопительную пенсию начисляют доходность, которую дает управляющая компания Пенсионного фонда России или НПФ.

Правом наследования. Накопительную часть можно наследовать, страховую — нет.

Как узнать размер накопительной части

Чтобы узнать размер накопительной составляющей пенсии, закажите выписку из индивидуального лицевого счета застрахованного на госуслугах, сайте ПФР или в отделении, через работодателя, в МФЦ или банках.

В ПФР и на госуслугах

На сайте ПФР. Зайдите в личный кабинет в раздел «Управление средствами пенсионных накоплений»:

Через работодателя

Если вы официально трудоустроены, напишите в бухгалтерии заявление на получение сведений о состоянии лицевого страхового счета. Работодатель передаст заявление в пенсионный фонд, а тот отправит выписку со счета работодателю и вам.

В пенсионном фонде

В МФЦ

В банках

Получить выписку с лицевого счета можно в банке, у которого есть договор с ПФР : в отделении, в банкомате, терминале, приложении или в личном кабинете на сайте банка.

Банки, в которых можно получить выписку: Сбербанк, «Уралсиб», «Газпромбанк», «Банк Москвы», ВТБ-24

В личном кабинете или приложении НПФ

Если вы передали накопительную пенсию в управление НПФ, то информация о ее размере, размере инвестиционного дохода, начислениях представлена в личном кабинете пользователя на официальном сайте и в специальном приложении НПФ, если оно есть у пользователя. Чтобы получить эти сведения, зарегистрируйте личный кабинет или авторизуйтесь.

Как рассчитывается накопительная часть пенсии

Для расчета накопительной части используют следующую формулу: пенсионные накопления делятся на количество месяцев ожидаемого периода выплаты. Ожидаемый период — это норматив, на 2021 год он составляет 264 месяца. Норматив пересматривается каждый год.

Накопительный компонент пенсии будет больше, если обратиться за ее назначением не сразу. Каждый год ожидаемый период будет уменьшаться на 12 месяцев, и таким образом сумма по формуле получится больше. Если выйти на пенсию не в 60 лет, а в 63 года, пенсионные накопления будут делиться на 222 месяца, а не на 258.

Если накопительная пенсия не больше 5% от суммы страховой, то получить ее можно единовременно.

Накопительная пенсия по нормативу 2021 года

Накопленная сумма на момент наступления пенсии Сумма ежемесячной прибавки к страховой пенсии
264 000 Р 977,27 Р
400 000 Р 1515,15 Р
700 000 Р 2651,51 Р
1 000 000 Р 3787,88 Р

Индексация и перерасчет пенсионных сбережений

Индексируется только страховая пенсия. Накопительная увеличивается в зависимости от доходности управляющей компании или НПФ.

Накопительная часть пенсий формируется из взносов и результатов инвестирования. Взносы делаете вы, инвестирует управляющая компания или пенсионный фонд, который вы выбрали.

Если вы ничего не делали или выбрали ПФР, то накопительную пенсию инвестирует управляющая компания «Внешэкономбанка» — «Вэб-рф».

Накопительная часть пенсии растет в зависимости от доходности портфеля: у «Внешэкономбанка» она в среднем равна 7,7%, у НПФ — 6,9% за 2011—2019 годы. Для расчета я взяла только фонды, которые работали по ОПС с 2011 по 2020 год. Данные об инвестдоходе за 2020 год будут к апрелю 2021 года.

Перерасчет. Если пенсионные выплаты уже назначены, их размер корректируется каждый год 1 августа при условии, что:

Накопительная часть пенсий корректируется по формуле: сумму общих накоплений на 31 июля того года, в котором происходит корректировка, и количество поступивших денег на 1 июля делят на оставшийся ожидаемый период выплаты накопительного компонента пенсии на 31 июля того же года.

У нее останется: 400 000 Р − 15 151,5 Р = 384 848,5 Р накоплений.

Из ожидаемого периода выплаты отнимаем 10 — останется 254 месяца.

Что происходит с накопительной пенсией после смерти

Если застрахованный умер до выхода на пенсию, накопительной частью его пенсионных выплат могут распорядиться правопреемники. Правопреемник может быть по заявлению или по степени родства.

Правопреемники по степени родства делятся на две очереди: первую и вторую.

К первой очереди относятся дети, родные и усыновленные, супруги и родители. Ко второй — братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.

Если умерший не оставил заявления о распределении накопительной части, деньги распределяются между преемниками из первой очереди в равных долях. Если таких нет, то деньги распределяются между правопреемниками из второй очереди.

Если заявление о распределении пенсионных накоплений есть, в пенсионный фонд за накопительной частью пенсии идут те, кому это завещали.

Если правопреемник подает документы для получения накопительной части лично, ему нужно принести оригиналы документов. Если почтой — копии, заверенные нотариусом.

Если на накопительной части пенсии умершего был материнский капитал, то получить его могут только второй родитель или дети.

Как узнать сумму накопительной части пенсии умершего

Если есть доступ к личному кабинету умершего на госуслугах, посмотрите пенсионные начисления там. Выписку с лицевого счета умершего со своего кабинета не заказать.

Если доступа нет, обратитесь в пенсионный фонд, в котором лежат накопления умершего. Получить сведения о лицевом счете застрахованного могут только правопреемники из заявления умершего или его родственники.

Источник

Комфорт